W module Środki trwałe możliwe jest wprowadzenie środka trwałego do ewidencji oraz rozliczenie jego wykupu z leasingu. System umożliwia naliczanie amortyzacji podatkowej od momentu wykupu na dwa sposoby, opisane poniżej.
Aby wprowadzić do ewidencji środek trwały pozyskany w leasingu finansowym, należy wystawić dokument Przyjęcie środka trwałego (OT).
Opcja dostępna jest w menu: Środki trwałe → Dokumenty środków trwałych → Dodaj (F3) → Przyjęcie środka trwałego (OT)
W oknie dokumentu należy uzupełnić podstawowe dane oraz w polu Tytuł własności wskazać wartość: Przyjęte w leasing.
W przypadku wykupu środka trwałego użytkowanego na podstawie umowy leasingowej należy zaktualizować jego status oraz – w razie potrzeby – skorygować wartość początkową dla celów podatkowych.
W systemie dostępne są dwie metody postępowania.
Metoda polega na wprowadzeniu dokumentu Zmiany danych środka trwałego (PP) oraz – w przypadku zmiany wartości początkowej – odpowiednich dokumentów: Ulepszenia środka trwałego (OTU) lub Częściowej likwidacji (LTM).
W efekcie w ewidencji środków trwałych zachowana zostaje pełna historia operacji, obejmująca zarówno wystawione dokumenty, jak i dotychczas naliczoną amortyzację.
Jeżeli wykup wynika z umowy leasingowej przewidującej przejęcie środka trwałego po jej zakończeniu, należy wystawić dokument: Zmiana danych środka trwałego (PP)
Opcja dostępna jest w menu: Środki trwałe → Dokumenty środków trwałych → Dodaj (F3) → Zmiana danych środka trwałego (PP)
W dokumencie, w polu Tytuł własności, należy wskazać wartość: Własne w przedsiębiorstwie.
Jeśli w związku z wykupem zmienia się wartość początkowa środka trwałego (np. wykup po cenie końcowej, różnice księgowe lub podatkowe), należy zarejestrować tę zmianę za pomocą dokumentu OTU lub LTM.
Opcja dostępna jest w menu: Środki trwałe → Dokumenty środków trwałych → Dodaj (F3) → Ulepszenie środka trwałego (OTU) / Częściowa likwidacja (LTM)
Po wprowadzeniu zmian i zamknięciu miesiąca w module Środki trwałe, system automatycznie naliczy amortyzację podatkową i bilansową od zaktualizowanej wartości.
Przykład naliczenia amortyzacji po wprowadzeniu dokumentu OTU
Przykład naliczenia amortyzacji po wprowadzeniu dokumentu LTM
Metoda polega na likwidacji środka trwałego użytkowanego na podstawie umowy leasingowej, a następnie jego ponownym przyjęciu po wykupie. W efekcie w ewidencji powstają dwa odrębne środki trwałe, bez zachowania pełnej ciągłości historii operacji.
Aby zlikwidować środek trwały, należy wystawić dokument: Likwidacja środka trwałego (LT)
Opcja dostępna jest w menu: Środki trwałe → Dokumenty środków trwałych → Dodaj (F3) → Likwidacja środka trwałego (LT)
W oknie dokumentu należy określić:
Po likwidacji środka trwałego należy ponownie wprowadzić go do ewidencji za pomocą dokumentu: Przyjęcie środka trwałego (OT)
Opcja dostępna jest w menu: Środki trwałe → Dokumenty środków trwałych → Dodaj (F3) → Przyjęcie środka trwałego (OT)
W oknie dokumentu, na zakładce 1 Podstawowe, należy:
